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Entenda o que é e por que você precisa contar com o planejamento tributário em seu estabelecimento comercial
Conheça mais sobre o planejamento tributário e entenda como ele ajuda seu empreendimento a economizar
Lidar com tributos costuma ser um desafio para a maioria dos gestores, mas você sabia que o planejamento tributário pode ajudar você nessa tarefa?
Essa é uma estratégia cada vez mais presente no dia a dia de empresas de diferentes portes; vem ajudando não apenas a economizar, mas também a resolver a questão da conformidade legal.
No artigo de hoje, vamos conversar sobre ele, sobre os benefícios de contar com essa ferramenta em sua empresa e sobre o que considerar ao realizar o planejamento tributário do seu empreendimento.
Continue conosco e tenha uma ótima leitura!
O que é planejamento tributário?
Para que você entenda melhor sobre o planejamento tributário, é importante entender como funciona o sistema tributário brasileiro.
Atualmente, existem três forma as quais são as mais comum se apurar tributos de empresas no Brasil, e cada uma delas traz características específicas:
Simples Nacional
Destinado a microempresas e a empresas de pequeno porte as quais tiveram faturamento de até R$ 4,8 milhões e que estão de acordo com o que traz a Lei 123/2006.
Tem como vantagem a redução da carga tributária para maior parte das empresas que estão enquadradas nele, bem como a redução na burocracia, a qual precisa ser cumprida por empreendimentos que apuram por esse regime.
Lucro Presumido
Nessa modalidade, o Estado estipula o possível lucro que o seu empreendimento terá para efeito do cálculo do IRPJ e da CSLL, aspecto que varia de acordo com a atividade desenvolvida.
Aplicando a alíquota sobre o faturamento do período, a qual o governo considera ser o lucro que se terá, para efeito do cálculo do IRPJ, usa-se o percentual de 15%; de CSLL, 9% sobre o resultado encontrado.
Também, caso, no trimestre, esse suposto lucro tenha excedido R$ 60.000,00, ou proporcional a R$ 20.000,00, mensal, deverá pagar sobre o excedente 10% a título do Adicional de Imposto de Renda.
Ademais, outros tributos comuns de serem pagos aos e apurar por esse regime são o PIS (0,65%) e a Cofins (3,00%), ambos sobre o faturamento.
Tratando-se de prestadores de serviços, também costuma incidir o ISS; indústrias e empresas comerciais devem pagar o ICMS e, além disso, as fábricas pagam o IPI.
Poderão apurar por esse regime aqueles que não estejam obrigados a apurar pelo Lucro Real.
Lucro Real
Nessa modalidade, a empresa deverá recolher o IRPJ e a CSLL sobre o lucro que, de fato, teve no período, também utilizando as alíquotas de 15% e 9%, respectivamente.
Empresas do Lucro Real pagam o PIS (1,65%) e a Cofins (7,60%) sobre o faturamento, porém, no Lucro Real, é possível se creditar dos respectivos valores na compra de insumos.
Assim como no Lucro Presumido, dependendo do ramo de atividade, poderá pagar ISS, ICMS e IPI, dentre outros.
Devem apurar por esse regime empresas que atuam no segmento financeiro, relacionadas em lei, e aquelas que faturam mais de R$ 78 milhões por ano.
Como percebemos, haverá várias situações em que a empresa poderá escolher em qual dos regimes tributários apurar seus tributos, e é nesse ponto que o planejamento tributário entra para ajudar nessa decisão.
Como ele pode ajudar sua empresa a economizar?
O planejamento tributário vem para estudar em qual dos regimes que sua empresa está permitida de apurar seus tributos e qual seria mais econômico.
Isso é feito fazendo uma projeção dos números do negócio nos próximos meses com base nos relatórios de períodos anteriores, ou seja, é elaborado um cenário que supostamente a empresa terá que enfrentar.
Feito isso, são calculados os tributos considerando os diferentes regimes de apuração, justamente para identificar qual traz mais vantagens econômicas para o negócio.
Também, o planejamento tributário busca estudar incentivos fiscais que a empresa possa aproveitar e outras maneiras que contribuam para proporcionar mais economia financeira.
Ao fazer o planejamento tributário, é essencial conhecer toda legislação que deverá ser atendida, por conta disso, esse estudo contribui para a conformidade legal do empreendimento.
Quais cuidados você precisa ter ao fazer o planejamento tributário da sua empresa?
Como vimos, trata-se de uma estratégia que demanda conhecimento aprofundado da legislação; por conta disso, é essencial que o planejamento tributário seja feito por profissional experiente que tenha domínio aprofundado da tributação.
Além disso, é essencial que conheça particularidades da sua empresa e do mercado no qual seu comércio atua a fim de fazer uma projeção mais alinhada com o possível contexto que, de fato, poderá enfrentar no futuro.
Krubniki: somos especialistas em tributos e vamos ajudar você a otimizar sua gestão
Como vimos, em nosso Sistema Tributário Nacional, existem três modalidades diferentes de se apurar tributos, sendo que, em muitos contextos, é possível optar entre elas.
Sendo assim, o planejamento tributário vem para ajudar a entender dentre os enquadramentos possíveis, aquele que é mais econômico para o seu empreendimento, bem como buscar outras formas, amparadas legalmente, que reduzam o pagamento de tributos.
Além disso, para realizá-lo, é imprescindível contar com apoio especializado, e nós, da Krubniki, estamos preparados para ajudar você quando o assunto for planejamento tributário por meio da nossa equipe altamente qualificada.
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